关于集美区2023年1-8月财政预算执行情况和财政预算调整草案的报告
——2023年9月在区十三届人大常委会第十二次会议上
区财政局局长 薛树清
主任、副主任、各位委员:
我受区政府委托,向区人大常委会报告我区2023年1-8月财政预算执行情况和2023年财政预算调整草案,请予审议。
一、1-8月财政预算执行情况
今年以来,全区各级、各部门在区委的领导和区人大的监督下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神,按照省委、市委“深学争优、敢为争先、实干争效”行动要求,认真落实区委、区政府决策部署以及区人大及其常务委员会各项决议,加力提效实施积极的财政政策,有序推进系统集成式财政管理改革,在有效支持高质量发展中保障财政可持续发展,全区财政收支预算执行情况总体平稳。
(一)一般公共预算
全区一般公共预算总收入111.26亿元,同比增收4.15亿元,增长3.87%,完成年初预算的71.68%,超序时进度5.01个百分点。其中:区级一般公共预算收入36.62亿元,同比减收2.35亿元,下降6.04%,完成年初预算的74.84%,超序时进度8.17个百分点。
全区一般公共预算支出50.53亿元,同比减支2.09亿元,下降3.97%,完成预算的52.71%。
收入方面:受市场、基数效应以及政策叠加影响,1-8月全区区级财政收入波动明显。分类型看,1-8月,全区实现区级税收19.91亿元,同比下降2.64%;实现非税收入16.72亿元,同比下降9.79%。税性收入占比较去年同期上升1.99个百分点。分税种看,与生产生活密切相关的主体税种同比增收2.54亿元,增长34.23%,其中:增值税同比增长72.29%,拉动主体税种增长39.77个百分点,主要是去年4月开始实施大规模增值税留抵退税政策拉低基数,叠加制造业中小微企业缓缴税款于今年集中入库增加收入,若剔除此因素同比下降12.24%;企业所得税同比下降12.33%,主要是部分房地产、制造业企业减收影响。非主体税种同比减收3.07亿元,下降23.61%,拉低区级税收收入15.05个百分点,其中:土地增值税同比减收3.3亿元,下降39.54%,主要是去年同期高基数以及今年可清算存量房地产项目骤减;个人所得税同比增长7.44%,主要是股权投资企业股权转让增加税款。
支出方面:在财政收入增收困难的形势下,财政部门牢固树立“过紧日子”思想,压紧压实一般性支出,统筹各类财政资源,用足用好中央直达资金、债券资金和上级专款,全力保障“三保”和上级及区委、区政府确定的重点工作资金需求。1-8月,全区用于教育、卫生、社保、就业等民生领域支出43.21亿元,占一般公共预算支出的85.51%,较去年同期增长6.51%。
(二)政府性基金预算
全区政府性基金收入-1.61亿元,同比减收5.48亿元,下降141.7%。主要是土地出让计划滞后影响收入入库以及计提农田水利建设、教育资金合计1.73亿元。
全区政府性基金支出8.69亿元,同比减支12.4亿元,完成预算的47.37%。
(三)国有资本经营预算
全区国有资本经营收入0.1亿元,同比增收0.01亿元,增长18.02%,完成年初预算的95.6%。
全区国有资本经营支出0.05亿元,同比减支0.03亿元,完成预算的50.88%。
二、落实区人大预算决议情况
按照区人大预算决议要求,主要做好以下几方面工作:
(一)聚焦精准施策,赋能实体经济发展
一是全面落实减税降费政策。落实落细延续优化完善的税费优惠政策,健全跨部门减税降费政策落实机制,坚持应享尽享、应退尽退,不断提振市场信心,激发市场主体活力。8月止,累计实现新增减税降费及退税缓税缓费超8亿元。二是高效落实促经济稳增长一揽子措施。投入0.2亿元,支持工业、软件、餐饮、文化旅游等行业纾困减负、稳工增产。降低企业经营成本,区属国企面向符合条件的承租户累计减免租金0.2亿元。完善产业扶持政策体系,健全产业扶持长效管理机制,8月止,累计兑现各类扶持企业资金4.6亿元。三是综合应用“财政政策+金融工具”。杏林湾基金聚集区扩容提质,累计引进股权投资类企业900家,基金管理规模超1,900亿元,上榜“2022年中国最具特色基金小镇TOP10”。助推优质企业上市,实现敲钟上市企业1家,新过会企业2家。丰富“财政+金融”政策工具包,创新推出鼓励银行支持地方经济发展政策、“首贷户”融资补贴政策、增信基金政策,持续提升金融服务实体经济能力。搭建政银企高效互动平台,全力推动公共资源、金融资源与产业资源的高效融合。
(二)突出资源统筹,提升财政保障能力
一是积极挖掘税源潜力。强化重点行业、重点领域收入运行监测,完善互联互通、共享共用的跨部门信息共享机制,提升财源企业监测服务能力,充分挖潜存量财源。发挥政策及专业人员服务优势,全面做好股权投资类企业招商以及招商引资政策支持工作,积极引育增量财源。二是大力盘活存量资产。全面摸清存量资产底数,精准策划分类盘活资产,推动出租存量公房46处,公开拍卖零星存量安置房19套。积极谋划资产专业化、市场化运营和管理,提升资产资源统筹能力和资产运营收益。三是全力向上争取资金。健全向上争取资金考核通报机制,压实部门争资职责。积极策划竞争性分配试点领域项目实施方案,千方百计争取市级竞争性分配项目资金。8月止,累计争取上级转移支付资金9.9亿元。靠前谋划债券项目,争取地方政府专项债券11亿元、一般债券1.3亿元。
(三)坚持有保有压,提高资源配置效率
一是勤俭节约“过紧日子”。健全“过紧日子”长效机制,完善“三公”经费动态监控。2023年按20%压减一般综合定额,按3%压减交通费定额,累计压减一般性支出0.1亿元。8月止累计审核工程项目416个,审核造价17.8亿元,核减造价1.3亿元,平均核减率7.5%。全面清理结转一年以上的资金,累计收回存量资金0.9亿元。二是兜牢兜紧“三保”底线。落实“三保”预算编制事前审核,坚持“三保”支出优先保障顺序。8月止,全区“三保”支出27.6亿元。强化镇街财政运行监测,加大财力下沉,累计下达镇街专项转移支付资金3.5亿元,较去年同期增长64.7%。三是持续增强民生福祉。8月止,全区民生支出43.2亿元,同比增长6.5%。完善常态化财政资金直达机制,累计下达直达资金3亿元,支出2亿元,惠及我区群众16,193人次、企业6,628家。四是有力有序保障重点建设。统筹各类资金,8月止累计安排土地房屋征收、乡村振兴、城市维护、教育建设、市政基础设施建设等重点领域资金31亿元。
(四)紧扣改革主题,推进财政可持续发展
一是扎紧专项资金管理制度笼子。先后出台或修订教师继续教育、城中村现代化治理等资金管理办法4项。二是深化零基预算改革。完善政府保障事项清单管理,动态调整并印发区直部门政府保障事项清单,进一步厘清政府与市场边界、规范分级支出责任划分。实施支出项目全生命周期管理,健全支出预算排序机制,分轻重缓急安排项目支出。三是提升预算绩效管理。强化预算绩效目标系统化管理,完善核心指标体系,实现预算编制系统应用。有效提升绩效评价质量,建立事后绩效自评通报机制,开展财政重点评价。四是探索投融资体制改革。积极对接相关企业,研究EOD、成片开发等多种投融资模式,探索通过政府和社会资本合作方式筹集建设资金。策划辖区重点项目投融资方案,推动集美东部新城片区开发建设,引导市场化实施主体参与片区开发、项目建设与运营。五是深化国有企业改革。强化国有企业监管,开展资金拨付情况专项检查,提高区属国有企业财务管理水平。建立区属国有企业综合信息管理系统,推进国有企业监管数字化。深化国有资产专项巡察整改督查再动员再部署,加快推进闲置资产盘活工作。
(五)坚决防范风险,保障财政运行安全
一是防范债务金融风险。完善新增债券风险评估和动态监测机制,强化专项债券项目平衡管理,牢牢守住不发生系统性风险的底线。强化金融风险监测排查,累计走访企业1,000余家。开展“全福游 防非行”宣传活动,引导群众远离金融诈骗,积极举报非法集资线索。二是强化财会监督。建立健全财会监督体系。扎实开展财经纪律重点问题、重点民生资金专项整治行动。聚焦财政中心工作,围绕重要时间节点,开展会计信息质量、国有资产管理、镇街财政财务管理、预决算公开等监督检查。常态化开展“1+X”专项督查。三是严肃财经纪律。落实人大对政府债务审查监督的要求,做好地方政府债务管理情况报告工作。强化人大审查监督和审计发现问题整改,压紧压实整改责任,健全整改长效机制,做好整改“后半篇文章”。
三、2023年预算调整情况
综合考虑1-8月财政收支预算执行情况和全年财政经济运行态势,建议对区十三届人大三次会议通过的2023年财政收支预算作适当的调整。
(一)一般公共预算调整情况
1.全区
全区财政总收入调减2.63亿元。
区级财政收入调减3.22亿元,加上市对区体制补助调增0.47亿元(主要是增加市对区一般性转移支付收入,下同),动用预算稳定调节基金调增3.77亿元,地方政府一般债务转贷收入调增1.3亿元,上年结转调增3.54亿元,扣减上缴上级支出调减0.37亿元,合计区级财力调增6.23亿元。财政支出相应调增6.23亿元。
预算调整后,全区财政总收入预算152.6亿元,同比增长7.5%。区级财政收入预算45.72亿元,同比增长0.1%。区级财政支出预算92.31亿元。
2.区本级
区本级财政收入调减4.45亿元(其中:税收收入调减1.41亿元,非税收入调减3.04亿元),加上市对区体制补助调增0.47亿元,镇级对区体制上缴调增0.82亿元,动用预算稳定调节基金调增3.27亿元,地方政府一般债务转贷收入调增1.3亿元,上年结转调增2.81亿元,扣减上缴上级支出调减0.37亿元,补助镇级调增0.28亿元,合计区本级财力调增4.31亿元。财政支出相应调增4.31亿元。
预算调整后,区本级财政收入预算39.59亿元(其中:税收收入21.64亿元,非税收入17.95亿元),区本级财政支出预算83.99亿元。
(二)政府性基金预算调整情况
1.全区
根据今年我区土地招拍挂进度情况,全区政府性基金收入调减3.1亿元。加上地方政府专项债务转贷收入调增11亿元,政府性基金转移支付收入调增2.87亿元,上年结转调增0.39亿元,扣减土地基金收入等上解上级支出调减0.43亿元,合计财力调增11.59亿元。政府性基金支出预算相应调增11.59亿元。
预算调整后,全区政府性基金收入预算12.4亿元,根据财力,全区政府性基金支出预算28.77亿元。
2.区本级
区本级政府性基金收入调减3.1亿元。加上地方政府专项债务转贷收入调增11亿元,政府性基金转移支付收入调增2.87亿元,上年结转调增0.54亿元,扣减土地基金收入等上解上级支出调减0.43亿元,合计财力调增11.74亿元。政府性基金支出预算相应调增11.74亿元。
预算调整后,区本级政府性基金收入预算12.4亿元,区本级政府性基金支出预算28.75亿元。
(三)国有资本经营预算调整情况
根据年度收入完成情况,全区国有资本经营收支预算不作调整。
预算调整后,全区国有资本经营收入预算0.1亿元,根据财力,全区国有资本经营支出预算0.1亿元。
全区国有资本经营收支预算均为区本级。
四、下阶段财政工作安排
为确保调整后财政收支预算顺利完成,下阶段我们将按照区委、区政府的决策部署和区人大有关决议要求,落实积极的财政政策要加力提效,深入推进系统集成式管理改革,加快建立可持续发展的现代财政制度,重点做好以下工作:
(一)坚持真抓实干,厚植财源建设“稳”的基础
一是积极组织收入工作。充分发挥协税护税合力,建立协税护税奖补机制。强化收入分析、研判能力,加强对重点行业、重点领域、重点税种的动态监控,及时掌握经济发展和税源变化趋势,持续增强组织收入主动性。二是加大招商引资力度。聚焦战略性新兴产业招商,布局新兴产业赛道,加快产业链延链补链强链,实现招大引强、招新引优,培育涵养增量税源。强化招商项目研判,更加关注项目的实际效益及税收贡献,提升招商实效。三是推动落实土地出让规划。跟踪本年计划出让地块出让进度。充分挖掘区级已成熟可出让地块,统筹安排区级土地开发出让时序,确保现行体制下的区级土地出让收益最大化。四是加大财政金融联动。引导企业拥抱资本市场,积极助推企业上市。积极引进股权投资类企业,研究境内外平行基金模式,拓宽辖区企业境内外融资渠道。深化国际金融合作,引导合作银行探索跨境人民币投融资方式。设立集美区增信基金,充分发挥财政资金杠杆作用,突破招商项目及重点产业项目的融资瓶颈。上线金融超市,搭建线上金融服务平台。
(二)坚持提质增效,坚守资源配置“精”的准则
一是坚决落实过紧日子。坚持把过紧日子作为常态化纪律要求,落实支出“负面清单”管理,严控“三公”经费只减不增,压紧一般性支出。严格落实事结退出机制,规范政府购买服务。合理控制民生政策提标扩围,强化财政可承受能力评估,严禁无序提标扩围。二是优化财政保障方式。对兜底型公共服务优先保障,完善支出标准和考核机制;对改善型公共服务,积极引入市场和竞争机制,引导通过政府债券等方式多元化筹资;对产业扶持领域,实行资金切块、总额控制,扶持资金与综合经济贡献相平衡,强化产业扶持政策评估,建立产业扶持政策评价、调整和退出机制。三是改革资金分配方式。打破平均分配和逐级下达资金的分配模式,除“三保”和上级及区委、区政府确定的重点工作支出以外,其他资金实行“大专项+竞争性分配”管理。试点在城市维护、人居环境整治等领域推行以绩效考核为导向、激励与约束并重的以奖代补、事后奖补方式,以奖促干,实现目标化管理。
(三)坚持守正创新,加快财政管理“改”的步伐
一是持续深化零基预算改革。按照“破基数、促统筹、保重点、提绩效”的原则,打破“基数+增长”的管理模式,建立项目滚动储备、优先排序、定期评估和退出机制,完善预算“分年安排、滚动管理”跨年度平衡机制。二是推深走实预算绩效管理。完善预算绩效管理制度体系,健全全生命周期预算绩效管理机制,做到“花钱必问效,无效必问责”。运用成本效益分析等方法开展项目事前绩效评估。强化绩效事中监控管理,推动资金早下达、早使用、早见效。做实事后绩效评价,完善绩效管理成果与预算安排和政策调整挂钩机制。三是积极创新投融资体制改革。研究EOD、成片开发等多种投融资模式,重点推动东部新城片区开发、后浦片区开发项目。按照推广实施政府和社会资本合作模式、实行特许经营服务、支持与社会资本合作等方式,吸引社会资本参与城市基础设施建设与运营。四是加快推进国资国企改革。大力推动存量资产盘活,按照宜卖则卖、宜划则划的原则加快公开拍卖或划拨区属国企运营等处置工作。建立资产共享调剂机制,加速推进线上、线下公物仓建设工作。全面推进区属国有企业和国有资产战略性重组和专业化整合,有效激发国有企业活力,实现国有资产保值增值。开展国有企业负责人经营业绩考核,探索建立与企业市场地位和业绩贡献相匹配、与考核结果紧密挂钩的激励约束机制。
(四)坚持底线思维,把住财政运行“严”的基调
一是兜牢兜紧“三保”底线。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序,实施“三保”支出全流程管理。强化财政运行监测,实时跟踪库款保障水平。二是筑牢筑实风险防线。完善债务常态化风险评估预警,强化专项债券项目平衡管理,健全资产形成、资产运营等投后管理机制。完善重点领域、重点区域、重点人群风险排查监测预警机制,持续抓好涉众型金融风险稳控工作。三是落实落细财会监督。全面贯彻财会监督工作实施方案,完善横向协同、纵向联动的财会监督工作机制。强化财会监督队伍建设,探索运用“互联网+监管”模式,提高财会监督实效。四是严格执行财经纪律。积极配合人大审查监督,严格落实人大及其常务委员会有关预算决议和决算决议。抓紧抓细人大审查监督发现问题和审计查出问题整改,建立健全整改工作机制,确保财政资金使用安全高效。
主任、副主任、各位委员,2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年,是实施“十四五”规划承上启下的关键一年,做好全年财政工作意义重大、责任重大。我们将在区委的坚强领导下,在区人大及其常务委员会的监督和指导下,勇立潮头、勇毅前行,确保圆满完成2023年财政收支预算任务,努力为集美在全市努力率先实现社会主义现代化中走前头、作示范贡献财政力量。