2018年11月28日区十二届人大常委会第十一次会议对集美区政府《关于集美区2018年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告》进行了审查，同意区政府《关于集美区2018年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告》，决定批准集美区2018年财政预算变更草案，现予以公开。

 

附件：关于集美区2018年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告

 

关于集美区2018年1-10月财政预算执行情况和财政预算调整草案的报告

 

 

——2018年11月28日在区十二届人大常委会第二十二次会议上

区财政局局长  胡国才

 

主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2018年1-10月财政预算执行情况和2018年财政预算调整草案，请予审议。

一、1-10月财政预算执行情况

今年以来，各级各部门在区委的领导和区人大的监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实区委、区政府决策部署以及区人大及其常委会决议，紧紧围绕建设高素质创新创业之城、高颜值生态花园之城，加快推进“双千亿”工程，落实积极财政政策，提高公共服务保障水平，全区财政收支预算执行总体情况良好。

（一）一般公共预算

全区一般公共预算总收入109.46亿元，增收12.92亿元，增长13.39%，完成年初预算的92.37%，超序时进度9.04个百分点。其中：区级一般公共预算收入30.78亿元，增收3.88亿元，同比增长14.44%，完成年初预算的93.91%，超序时进度10.58个百分点；上划市级共享税收入35.07亿元，增收5.44亿元，同比增长18.35%；上划中央“四税”43.61亿元，增收3.6亿元，同比增长9.01%。

全区一般公共预算支出50.19亿元，同比减支1.99亿元，减下降3.81%，完成预算的83.37%。

收入方面：今年以来，受经济增长放缓、结构性减税降费等多重因素叠加影响，我区财政收入增长下行压力持续加大。为确保完成年初既定的收入目标并有所突破，我区财税部门深入挖掘增收潜力，1-10月财政总收入和区级财政收入增幅分别高于全市平均水平的2.29%和2.54%。分类型看，区级税收成为拉动财政收入增长的主要动力。1-10月全区区级税收23.38亿元，同比增长18.35%，拉动区级财政收入增长13.47个百分点，贡献93.32%的区级收入增量。收入结构进一步优化，税性收入占比较去年同期提高2.51个百分点。分税种看，与经济运行密切相关的增值税、企业所得税两大主体税种同比增收0.26亿元，增长2.26%（其中：增值税、企业所得税分别同比增长0.75%和3.84%）；非主体税种同比增收3.36亿元，增长41.11%，支撑收入增长大盘，拉动区级收入增长12.5个百分点，其中：土地增值税增长57.82%，拉动区级收入增长9.45个百分点，主要是房地产项目完工清算增加一次性收入；个人所得税增长70.41%，拉动区级收入增长2.63个百分点，主要是个人限售股转让增加一次性收入。分行业看，1-10月，我区五大重点行业（制造业、建筑业、批发零售业、房地产业和软件信息业）区级税收增长呈现两平三增格局。制造业实现区级税收6.96亿元，增长0.58%，增幅延续下滑态势，重点企业如正新橡胶、金龙联合受宏观经济影响出现大幅减收，建霖健康家居受去年同期企业股权转让产生一次性收入影响出现减收；建筑业实现区级税收0.73亿元，下降20.62%，主要受市对区建筑业税收归属政策调整，本年度更还市级2017年底已预更给我区的2017年5-12月建筑业改征增值税1亿元，若剔除此因素影响，建筑业同比增长1.11%；批发零售业和软件信息业继续保持稳中有进的增长势头，1-10月分别实现区级税收1.29亿元和0.42亿元，增长28.43%和30.53%，但依旧是增速高体量小的收入格局；房地产业实现区级税收11.73亿元，增长41.60%，拉动区级税收增长17.44个百分点，区级税收体量已占比过半，主要是今年加大房地产项目完工清算，增加企业所得税和土地增值税一次性收入。

支出方面：在财政收入增长放缓趋于常态化形势下，财政部门严格控制一般性支出，进一步压缩行政成本，加大存量资金清理力度，统筹各类财政资金，全力保障民生补短板等重点领域资金需求。1-10月，全区用于教育、卫生、社保、就业、文化、交通等民生领域支出40.68亿元，占一般公共预算支出的81.04%。但在预算执行中也存在个别部门预算编制不科学，预算执行不均衡，有些专项资金使用还不规范，财政资金使用效益有待提高等问题。

（二）政府性基金预算

全区政府性基金收入26.37亿元，增收4.19亿元，同比增长18.88%，完成年初预算的47.95%。

全区政府性基金支出23.13亿元，同比减支3.05亿元，完成预算的38.97%。

（三）国有资本经营预算

全区国有资本经营收入0.65亿元,增收0.35亿元，同比增长116.67%，完成年初预算的100%。

全区国有资本经营支出0.93亿元，同比增支0.59亿元，完成预算的100%。

二、落实区人大预算决议情况

按照区人大预算决议要求，主要做好以下几方面工作：

（一）育财源，优服务，增强财政保障能力

一是强化“政府主导、财税主管、部门配合、镇街落实”四位一体的联动机制，凝聚区域协税护税合力，优化各方参与的税收共治环境。建立“三个一”工作制度（即一月一调度、一季一督查、一年一考核），科学研判收入形势，完善沟通协作机制。打破“信息孤岛”，实现数据共享，抓大不放小地动态跟踪重点企业税源变动，确保依法征收、应收尽收。二是优化企业服务，多措并举营造良好营商环境。利用地域优势，完善镇街重点企业挂钩联系机制，主动靠前服务、宣讲政策，帮助企业切实解决实际困难，指导企业用好用足扶持政策。三是建立正向激励机制。制定《集美区重点园区招商奖励税收分成暂行办法》、《集美区鼓励区属国企招商引资暂行办法》，调动各方积极性，构筑区、镇街、国企在内的全区上下招商引资“一盘棋”格局，强化选商引资，着力引进一批规模体量大、产出效益高、带动能力强的重大项目、产业链项目、税源型项目。

（二）转方式，调结构，发挥财政职能作用

一是落实各项减税降费政策。下调制造业、交通运输、建筑等重点行业增值税税率，提高出口退税率，上调小规模纳税人年销售额标准,大幅扩大享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围，提高企业设备器具税前扣除标准，提高个人所得税起征点，阶段性降低社会保险费缴费比例，清理规范一批行政事业性收费等系列减税降费措施落地见效。预计全年累计为企业减负超10亿元，以政府收入“减法”换取企业效益“加法”、市场活力“乘法”。二是分类施策扶持企业发展。修订推动企业上市、标准化及品牌发展战略、政策性担保公司信用担保、鼓励软件和信息服务业发展、重点产业企业人才等扶持办法，出台汽车小镇产学研基地入驻招商等扶持新政。鼓励银行支持地方经济发展，搭建政银企对接平台，引导金融机构服务实体经济。2018年1-10月，累计兑现各类扶持企业资金3.77亿元，区担保公司累计为企业和被征地人员提供融资担保6.6亿元。三是继续发挥产业引导基金杠杆放大效应。截止10月，区产业引导基金累计批复参股子基金29支，基金总规模约123亿元，合计承诺出资20.05亿元，财政资金杠杆超6倍。区产投公司累计引进161家股权类企业入驻我区，注册资本150亿元。四是清理盘活存量资金，持续开展历年结余结转、往来款项清理，激活“趴窝沉睡”资金。2018年1-10月累计清理处置历史遗留往来款项2.67亿元，收回存量资金6.21亿元。继续按照只减不增的原则，严格控制“三公”经费预算，压减一般性支出。集中财力保障重大改革、重要政策、重点项目和民生支出。

（三）增福祉，惠民生，打造幸福典范城区

一是加大教育设施投入，建设中小学、幼儿园项目，新办初中、小学、幼儿园。提高普惠性民办幼儿园学位补助标准，推动职业学校建成省级示范性现代职业院校。调整非在编教职员工工资待遇，试点在10所小学、幼儿园开展课后延时服务。二是优化医疗卫生资源布局，扎实推进分级诊疗制度建设。三是完善社会保障和社会救济体制，强化政策托底功能，提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准。四是完善居家养老体系建设，支持农村幸福院、老年人养护中心建设和运营。五是健全公共文化服务体系，深入实施文化惠民工程。持续办好各类具有较大影响力的品牌活动。六是围绕扫黑除恶，加大财政投入力度，多举措全方位推进各领域扫黑除恶专项斗争。2018年1-10月累计安排政法、综治、公安等相关部门专项经费1206万元（含禁毒、打击赌博、扫黄经费），确保我区扫黑除恶成员单位日常工作和专项行动有序开展。七是支持扶贫攻坚，围绕民生改善和建档立卡贫困户脱贫，加大扶贫专项资金投入力度，1-10月累计拨付对外扶贫资金0.55亿元，其中：东西部扶贫0.35亿元，省内扶贫0.2亿元。

（四）补短板，促协调，构建生态宜居新城

一是补齐城市发展短板。保障土地房屋征收资金需求，安排区级征拆资金预算10亿元，重点保障马銮湾片区、软件园三期及机械工业集中区等重大片区征收资金。保障基本建设项目资金需求,积极争取市级资金，安排资金13亿元，用于安置房、绿化提升、夜景工程、美丽乡村建设、市政道路等建设项目。二是补齐生态环境短板。安排资金5亿元，用于提升生态环境质量。继续狠抓空气、水、土壤等环境治理，进一步加大对黑臭水体治理投入力度，完善污水管网和污水处理设施。全面推行“河长制”、“湖长制”，实施水污染防治行动计划和“三溪一库”未达标水体治理方案。开展第二轮绿化提升工作，推进城市建成区生活垃圾分类全覆盖，三分之二的农村推行生活垃圾分类。开展第二次污染源普查。推进牛羊养殖退养工作。

（五）建机制，促改革，提升资金使用绩效

一是理顺权责关系。按照权责对等、放管结合的原则，制定《关于进一步规范集美区本级预算执行和调剂审批制度》，转变财政管理重心，梳理部门权责配置，理顺各方关系。精简、规范预算执行和审批程序，激发预算管理各方积极性，压实主体责任。二是深化国有企业改革。规范国企政府划拨资产管理、国企人员借用管理，实施国企公务用车制度改革，修订国企负责人履职待遇和业务支出管理办法。加强国企党组织建设，规范基层党组织设置。研究制定理论培训计划，深入开展反腐败斗争，发挥党组织在基层工作中的战斗堡垒作用。三是全面实施绩效管理。提高绩效目标覆盖率、事中监控覆盖率、部门自评覆盖率，选取7个财政支出政策类、重点支出项目类开展财政重点评价。持续推进绩效管理结果应用，提升资金使用效益。

（六）强监管，防风险，力促运行安全有序

一是强化财政资金监管。结合财政专项资金检查、会计信息质量检查，采取季度常规检查、节假日随机抽查、问题线索核查等方式，持续加大“1+X”监查力度。二是防范化解政府债务风险。建章立制，制定《集美区政府性债务风险应急处置预案》。摸清家底，开展政府性债务自查，完成地方政府全口径债务、资产清查统计和隐性债务认定工作并建立动态跟踪机制，重点排查隐性债务、政府违规担保、承诺回购投资本金、保本保收益等情况，经排查未发现违规情况；规范行为，规范政府性债务举借行为，2015年以后新增政府性债务均为发行债券转贷收入，2015年以前的存量债务已于2018年全部置换为债券转贷收入。三是防范重大金融风险。风险排查，开展非法集资、互联网金融、企业信贷风险等涉及928家企业专项整治工作，妥善处置涉嫌非法集资企业；宣传引导，开展“倡导合规理财·远离非法集资”、“向非法校园贷说不”、打击“套路贷”系列公益宣传，以案说法。建档立户，跟踪重点企业信贷风险，压降不良贷款，确保不良贷款率低于2017年底水平。

三、2018年预算调整情况

综合考虑1-10月财政收支预算执行情况和全年财政经济运行态势，建议对区十二届人大二次会议通过的2018年财政收支预算作适当的调整。

（一）一般公共预算调整情况

1、全区

全区财政总收入调增2.85亿元。

区级财政收入相应调增1亿元，加上市对区体制净补助调增1.87亿元（主要是增加市级结算补助等，下同），调入预算稳定调节基金调增0.87亿元，合计区级财力调增3.74亿元。财政支出相应调增3.74亿元。

预算调整后，全区财政总收入预算121.35亿元，增长8.01%，区级财政收入预算33.78亿元，增长8.02%。区级财政支出预算59.44亿元。

2、区本级

区本级财政收入调增0.77亿元（其中：税收收入调增0.07亿元，非税收入调增0.7亿元），加上市对区体制净补助调增1.87亿元，加上镇对区体制净上缴调减0.02亿元（减少镇级扶持企业等专项上解），调入预算稳定调节基金调增0.85亿元，合计财力调增3.47亿元。财政支出相应调增3.47亿元。

预算调整后，区本级财政收入预算29.97亿元（其中：税收收入22.27亿元，非税收入7.7亿元），区本级财政支出预算54.37亿元。

（二）政府性基金预算调整情况

根据今年我区土地招拍挂进度情况，全区政府性基金收入调减21亿元，主要是原计划于今年出让的灌口东部新区三李路与新城大道交叉口南侧地块（22#）调整至2019年出让，扣减土地基金收入等上解支出调减0.7亿元，合计当年财力调减20.3亿元。政府性基金支出预算相应调减20.3亿元。

预算调整后，全区政府性基金收入预算34亿元，根据当年财力，全区政府性基金支出预算26.7亿元。

全区政府性基金收支预算均为区本级。

（三）国有资本经营预算调整情况

根据清算以前年度收入情况，全区国有资本经营收入调增0.3亿元，合计当年财力调增0.3亿元。国有资本经营支出预算调增0.3亿元。

预算调整后，全区国有资本经营收入预算0.95亿元，根据当年财力，全区国有资本经营支出预算0.95亿元。

全区国有资本经营收支预算均为区本级。

四、下阶段财政工作安排

为保障调整后财政收支预算顺利完成，下阶段我们将按照区委、区政府的决策部署和区人大有关决议要求，着力支持创新驱动和供给侧结构性改革，努力实现全年预算目标。重点做好以下工作：

（一）提升收入质量

加强协税护税成员单位间协调联动，完善税收征管措施，确保依法征收、应收尽收。加强财政收入质量管控，着力解决非税收入占比较高、财政收入对房地产及土地类税收过度依赖、财政收入镇街间发展不平衡等问题。继续实施积极有效财政政策，综合运用政策调控、资金引导、监督管理、财政服务等手段，强化财政逆经济周期调节和杠杆放大作用，精准支持实体经济发展。研究完善产业扶持体系，提升政策竞争优势，强化招商引资实效。加强对经济和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和预算执行分析工作，强化序时监控和调度，力争全年收入目标顺利完成。

（二）优化支出结构

坚持过“紧日子”，严控一般性支出和行政成本。统筹使用财政资金，完善盘活财政存量资金的长效机制。围绕打造6大产业链群，实施7大投资工程，统筹人力、财力、物力，综合运用股权投资、风险补偿、贷款贴息等多元投入，引导社会资本支持重点产业领域发展。推广运用政府和社会资本合作、政府购买服务、政府委托运营等方式，鼓励社会资本参与公共基础设施建设运营。加强协调整合，做实基础工作，积极争取上级在政策、资金和项目等方面更大的支持。

（三）深化财税改革

结合2019年预算工作，持续推进预算管理制度改革。一是健全预算支出标准体系，推行“专项资金＋管理制度＋任务清单”专项管理模式，完善专项资金设立、评估和退出机制。二是推进镇街财政体制改革，逐步建立以均衡地区间财力分布、由镇街统筹安排使用的一般性转移支付为主体，一般性转移支付与专项转移支付相结合的、结构合理的转移支付制度。三是深入推进国库集中支付电子化管理改革工作，实施新的政府会计准则制度。四是加大力度全面实施预算绩效管理。逐步扩大绩效管理覆盖面，实现三本预算全覆盖，部门整体支出绩效目标全覆盖。增强绩效目标编制与预算安排、部门重点工作任务的匹配性，提高支出政策、重点项目的绩效评价质量。推行绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，提高部门绩效监控和绩效自评的资金覆盖比例。

（四）强化财政监管

一是构建全过程监控体系。依托财政一体化管理信息系统，构建“事前阻断、事中监控、事后监督”全过程动态监控预警，筑牢财政资金支出安全防线。二是继续落实“1+X”专项督查机制。贯彻落实行政执法“三项制度”，全面推行“双随机一公开”工作机制。加快信用体系建设，强化信用负面清单应用效果。持续加大对预算单位的财务监督和“三公”经费等日常经费开支的监督检查力度，重点关注跨区域交通补贴、“掌上行”租车经费等新出台较为薄弱的支出领域。三是认真落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求。调整完善部门预算草案，试行部分重大项目财政重点评价向同级人大报告。严肃认真整改巡察、审计查出的问题，及时调整完善相关政策措施和制度办法，健全部门预算管理内控机制，切实履行主管单位对下属单位和预算安排项目的监督责任。

主任、副主任、各位委员，当前宏观经济下行压力明显，财政收入增速放缓趋势明显，我区财政改革发展面临不少困难和挑战，但同时也向我们提供了许多发展机遇和有利因素。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的依法监督下，坚定信心、振奋精神，真抓实干、锐意进取，不断开创财政事业新局面，确保圆满完成2018年财政收支预算任务。