关于集美区2019年1-10月财政预算执行情况和财政预算调整草案的报告

　　2019年11月27日区十二届人大常委会第十一次会议对集美区政府《关于集美区2019年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告》进行了审查，同意区政府《关于集美区2019年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告》，决定批准集美区2019年财政预算变更草案，现予以公开。

　　附件：关于集美区2019年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告

　　关于集美区2019年1-10月财政预算执行情况和财政预算调整草案的报告

　　——2019年11月27日在区十二届人大常委会第三十五次会议上

　　区财政局局长  胡国才

　　主任、副主任、各位委员：

　　我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2019年1-10月财政预算执行情况和2019年财政预算调整草案，请予审议。

　　一、1-10月财政预算执行情况

　　今年以来，各级各部门在区委的领导和区人大的监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实区委、区政府决策部署以及区人大及其常委会决议，紧扣建设高素质高颜值跨岛发展最美新市区目标，落实各项积极财政政策，提高公共服务保障水平，全区财政收支预算执行情况良好。

　　（一）一般公共预算

　　全区一般公共预算总收入106.41亿元，减收3.05亿元，下降2.78%，完成年初预算的87.78%，超序时进度4.45个百分点。其中：区级一般公共预算收入32.61亿元，增收1.82亿元，增长5.93%，完成年初预算的107.27%，超序时进度23.93个百分点；上划市级共享税收入37.34亿元，增收2.26亿元，增长6.45%；上划中央“四税”36.47亿元，减收7.13亿元，下降16.36%。

　　全区一般公共预算支出56.37亿元，同比增支6.18亿元，增长12.31%，完成预算的83.36%。

　　收入方面：今年以来，经济下行压力持续加大，减税降费政策效应叠加释放，我区财政收入增幅总体不高。为挖潜增收，财税部门加大辖区房地产项目清算力度，区级财政收入日趋回稳，但由于增收主体税种来自地方分成比例较高的土地增值税，财政总收入与区级财政收入二者间呈现增幅不同步、配比不协调的收入倒挂格局。分类型看，区级税收是拉动财政收入增长的主要动力。1-10月全区实现区级税收24.89亿元，增长6.45%，拉动区级财政收入增长4.9个百分点，贡献83%的区级收入增量。收入结构持续优化，税性收入占比较去年同期提高0.38个百分点。分税种看，与经济发展密切相关的主体税种同比减收1.32亿元，下降11.13%，其中：增值税增长10.19%，主要是中交和美新城、建发央著等房地产项目销售增加增值税及去年同期因收入政策调整更还市级建筑业改征增值税1亿元（区级0.2亿元）调低同期收入基数，若剔除房地产业及去年建筑业政策调整因素影响，仅增长2.87%；企业所得税下降31.65%，主要是受减税政策及企业利润下滑等因素影响；非主体税种同比增收2.83亿元，增长24.49%，拉动区级收入增长9.18个百分点，其中：土地增值税增长44.91%，拉动区级收入增长10.12个百分点，主要是房地产项目完工清算增加一次性收入；个人所得税下降26.27%，主要是上年同期一次性收入较大，以及去年个税政策翘尾、今年专项附加扣除政策产生叠加效应。分行业看，1-10月，我区五大重点行业（制造业、建筑业、批发零售业、房地产业和软件信息业）区级税收增长呈现四升一降格局。制造业实现区级税收6.06亿元，下降12.94%，重点企业如正新橡胶、金龙联合受宏观经济影响出现大幅减收，建霖健康家居受去年同期企业股权转让产生一次性收入影响出现减收；建筑业实现区级税收0.95亿元，增长30.29%，主要是去年收入政策调整更还市级收入，若剔除此因素，同比增长2.30%；批发零售业和软件信息业继续保持两位数的增长势头，1-10月分别实现区级税收1.57亿元和0.57亿元，增长21.82%和36.36%，但依旧是增速高、体量小；房地产业实现区级税收13.61亿元，增长16.03%，拉动区级税收增长8.04个百分点，区级税收体量占比过半，主要是加大房地产项目完工清算，增加土地增值税等一次性收入。

　　支出方面：在财政收入增长放缓趋于常态化趋势下，财政部门牢固树立“过紧日子”思想，压缩一般性支出，控制三公经费，加大存量资金清理力度，加快工程决算进度，全力保障民生补短板等重点领域资金需求。1-10月，全区用于教育、卫生、社保、就业等民生领域支出45.84亿元，占一般公共预算支出八成以上，持续保持较高的支出强度。当然，在预算执行中也存在不少问题，比如往来款项长期挂账、个别部门预算编制不科学、预算执行不均衡、绩效管理不到位、部分专项资金管理有待加强等等。

　　（二）政府性基金预算

　　全区政府性基金收入0.91亿元，减收25.46亿元，同比下降96.55%，完成年初预算的1.82%。主要是今年以来尚未实现商住用地挂牌出让。

　　全区政府性基金支出15.28亿元，同比减支7.85亿元，完成预算的35.57%。主要是根据财力水平相应减少支出。

　　（三）国有资本经营预算

　　全区国有资本经营收入1.01亿元,增收0.36亿元，同比增长55.45%，完成年初预算的101.04%。主要是清缴历年国有资本经营收益增加收入。

　　全区国有资本经营支出0.23亿元，同比减支0.7亿元，完成预算的27.03%。主要是部分支出待结算后列支。

　　二、落实区人大预算决议情况

　　按照区人大预算决议要求，主要做好以下几方面工作：

　　（一）落实落细减税降费，持续优化营商环境

　　坚持逆周期调节和结构性改革并行，不折不扣地落实小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、增值税“降税率、扩进项、退留抵”、企业社保费率下调等各项减税降费政策，持续清理规范行政事业性收费。2019年1-10月全区累计新增减税降费12.7亿元，其中今年新出台减税政策共计5.94亿元。为确保减税降费政策落到实处，财政部门主动作为，一是依托四位一体的区协税护税工作机制，加强部门协同，强化宣传培训，提高政策受益面和实施成效；二是制定积极安排预算、强化预算执行工作措施，支持减税降费政策落到实处；三是强化监管力度，开展减税降费政策措施实施效果专项自查，根据自查情况完善工作方案，坚决打好减税降费这场“硬战”。

　　（二）聚焦聚力招商引资，持续拓宽财源建设

　　按照市委市政府“招大商、招好商”的部署要求，围绕六大产业链群，依托集美新城、马銮湾新城两大片区，软件园三期、杏林湾商务营运中心、机械工业集中区等重大园区载体，不断强化招商引资全要素保障。

　　一是立足产业导向实现精准施策。分类施策支持企业发展，落实鼓励软件和信息服务业发展、促进商贸业发展、工业稳增长促转型等涵盖辖区重点发展产业的一揽子扶持办法，实施“三高”企业倍增计划，制定出台诚毅国际商务中心招商管理办法、影视企业总部区招商管理办法等扶持新政。持续优化扶持政策审核兑付流程，确保企业更快享受到政策红利，2019年1-10月累计兑现各类企业扶持资金2.37亿元；二是立足民营经济助力新发展。出台集美区促进民营经济健康发展若干意见，从减轻税费负担、缓解融资难、推动做强做大等五方面助力民营经济发展，2019年1-10月累计兑现民营经济扶持资金0.25亿元；三是立足区域优势实施聚贤集美，加大高技能人才、创新创业人才、重点产业企业人才等引才育才扶持力度，2019年1-10月累计兑现人才扶持资金0.6亿元；四是依托产业引导基金强化资本招商。修订促进股权投资类企业发展办法，截止10月累计引进196家股权类企业，基金规模约282亿元。区产业引导基金累计批复参股子基金34支，基金总规模约235亿元，合计承诺出资32.05亿元，财政资金杠杆超7倍；五是立足实体经济引导金融服务。起草修订《集美区鼓励银行支持地方经济发展奖励考评暂行办法》，引导信贷资源向实体经济倾斜；六是立足企业需求实施精准滴灌。推进重点税源走访服务常态化，不断丰富完善区领导带队走访、行业主管部门牵头走访、镇街属地走访三级联动机制，注重走访服务与企业诉求精准对接、诉求问题与主责部门精准对接、问题进展与专人专岗精准对接，实现税源企业“找到人”“找对人”“办好事”。

　　（三）用足用好财政资金，持续优化支出结构

　　多渠道开源节流。一是牢固树立“过紧日子”思想。一般性支出在年初压减5%的基础上二次压减5%，按只减不增原则严格控制“三公”经费。2019年1-10月全区累计压减一般性支出0.28亿元；二是盘活存量资金资产。加大结余结转资金、往来款项清理力度，激活“趴窝沉睡”资金，2019年1-10月累计收回存量资金10.9亿元，清理处置历史遗留往来款项44.22亿元。大力盘活存量资产，合理处置长期低效运转、闲置及超标准配置的行政事业单位国有资产；三是拓宽可统筹财力来源。加大国有资本经营预算、政府性基金预算与一般公共预算统筹力度。持续提高国有资本经营收益上缴比例。加大预算稳定调节基金调入力度；四是用足用好地方政府债券资金。积极争取地方政府新增债券，2019年新增专项债券转贷收入5亿元。依法合规运用好债券资金，加快资金使用进度，发挥资金最大效益。

　　多举措优化支出结构。一是兜牢“三保”底线（即“保工资、保运转、保基本民生”），落实“三保”支出保障主体责任，强化“三保”预算执行约束和监控；二是提升公共服务质量。完善教育经费投入机制，优化教育生均经费标准体系，支持教育公司开办普惠性幼儿园。扩大医疗卫生资源有效供给，深入推进分级诊疗、家庭医生签约服务，加快推进医联体建设。扩大养老保险覆盖面，提高特殊群体补助标准。持续完善以最低生活保障制度为基础，以特困人员救助供养、医疗救助、教育救助等专项救助制度为支撑的社会救助体系；三是保障重点项目支出。保障土地房屋征收资金需求，安排区级征拆资金5亿元，用于马銮湾片区、软件园三期及机械工业集中区等重大片区征收项目。保障基本建设项目资金需求,积极争取上级资金支持，安排7亿元用于安置房、市政基础设施、城市维护、园林绿化、乡村振兴等建设项目。

　　（四）做深做实财税改革，持续推进财政监管

　　深化预算管理制度改革。一是预算绩效管理提质扩围。制定集美区全面实施预算绩效管理实施方案，明确构建“三全”预算绩效管理体系时间表和路线图。修订完善第三方机构参与预算绩效管理工作办法、预算绩效管理委托服务费用计费标准等绩效管理配套文件。稳步提高部门绩效监控和绩效自评资金覆盖率，实现部门整体支出绩效目标全覆盖。选取13个涉及财政支出类、重点支出项目类和部门整体支出开展财政重点再评价，扩大绩效目标试点公开范围；二是预算资金管理科学规范。对适合按照专项资金管理的发展经费逐步配套资金管理办法，今年以来已相继出台包括乡村振兴战略专项资金、水利发展专项资金、非公办普惠性幼儿园财政补助、对口支援东西部扶贫协作专项资金等在内的涉及农业农村领域、教育领域、扶贫领域等7个专项资金管理办法。

　　深化国资国企改革。规范区属国有企业集中采购行为，调整区属国有企业负责人经营业绩考核与薪酬管理试行办法，制定区属国有企业违规经营投资责任追究办法，推动党组织与公司法人治理有机融合。健全完善行政事业单位资产年报制，试点资产月报编制工作，稳步推进向区人大常委会报告国有资产管理情况工作。结合2019年实施新政府会计准则，稳妥有序推动公共基础设施等经营资产登记入账、在建工程转固工作。积极推进机关事业单位所办企业清理，进一步理顺政企关系，提高国有资产使用效益。

　　防范化解风险。一是防控政府性债务风险。组织开展全口径债务监测清查，摸底排查各单位债务底数，建立政府债务月报制度，推进债务风险监管常态化。健全规范政府举债融资机制，坚决遏制新增隐性债务；二是防范金融风险。联合相关部门多形式开展防范金融风险宣传活动。针对重点领域、重点区域的风险企业开展专项排查，累计排查企业391家。落实监测预警机制，按照打早打小、综合施策原则妥善推进风险处置，累计清退5家风险企业。

　　强化财政资金监管。一是紧紧围绕财政改革发展中的重点领域和关键环节，以常规检查、节假日随机抽查、问题线索核查等形式，开展会计信息质量、“三公”经费、重点企业人才专项经费、公共卫生服务补助、就业困难人员补助落实情况、财政资金存放管理和国有资产管理等检查；二是注重审计结果应用，落实审计整改主体责任，联合审计部门建立财政违规行为惩戒机制；三是加强财务人员队伍建设和业务培训，建立规范财务人员管理、强化财务业务素质建设工作机制，提升财务管理水平；四是落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求，积极推进人大预算联网监督工作，选取部分重大项目绩效目标报送同级人大并向社会公开。

　　三、2019年预算调整情况

　　综合考虑1-10月财政收支预算执行情况和全年财政经济运行态势，建议对区十二届人大三次会议通过的2019年财政收支预算作适当的调整。

　　（一）一般公共预算调整情况

　　1.全区

　　全区财政总收入调增3.23亿元。

　　区级财政收入相应调增7.09亿元，加上市对区体制净补助调减0.61亿元（主要是减少市级结算补助等，下同），动用预算稳定调节基金调增1.5亿元，调入资金调减3.88亿元，区级财力调增4.1亿元。财政支出相应调增4.1亿元。

　　预算调整后，全区财政总收入预算124.46亿元，增长1.02%，区级财政收入预算37.49亿元，增长8.39%。区级财政支出预算65.24亿元。

　　2.区本级

　　区本级财政收入调增5.89亿元（其中：税收收入调增1.54亿元，非税收入调增4.35亿元），加上市对区体制净补助调减0.61亿元，加上镇对区体制净上缴调增0.25亿元（增加镇街上解辅警人员经费等基数），动用预算稳定调节基金调增1.13亿元，调入资金调减3.88亿元，合计财力调增2.78亿元。财政支出相应调增2.78亿元。

　　预算调整后，区本级财政收入预算32.29亿元（其中：税收收入24.19亿元，非税收入8.1亿元），区本级财政支出预算58.68亿元。

　　（二）政府性基金预算调整情况

　　根据今年我区土地招拍挂进度情况，全区政府性基金收入调减35亿元，主要是原计划于今年出让的灌口东部新区22#地块、原仑上工业园地块、灌口东部新区24#地块年内均无法实现挂牌出让。杏林北路与杏锦路交叉口南侧9#地块计划在第四季度出让，但受分期缴纳土地价款影响，今年仅能入库50%的收入。加上地方政府债务转贷收入调增5亿元，扣减土地基金收入等上解支出调减2.7亿元，调出政府性基金调减4亿元，合计当年财力调减23.3亿元。政府性基金支出预算相应调减23.3亿元。

　　预算调整后，全区政府性基金收入预算15亿元，根据当年财力，全区政府性基金支出预算14.7亿元。

　　全区政府性基金收支预算均为区本级。

　　（三）国有资本经营预算调整情况

　　根据清算以前年度收入情况，全区国有资本经营收入调增0.6亿元，扣减调出资金调增0.12亿元，合计当年财力调增0.48亿元。国有资本经营支出预算调增0.48亿元。

　　预算调整后，全区国有资本经营收入预算1.6亿元，根据当年财力，全区国有资本经营支出预算1.28亿元。

　　全区国有资本经营收支预算均为区本级。

　　四、下阶段财政工作安排

　　为确保调整后财政收支预算顺利完成，下阶段我们将按照区委、区政府的决策部署和区人大有关决议要求，加力提效实施积极财政政策，努力实现全年预算目标。重点做好以下工作：

　　（一）持续狠抓收入管理，促进财政高质量发展

　　持续落实落细减税降费各项政策措施，组织召开重点企业减税降费座谈会，了解政策落地中的堵点和难点，帮助企业用足用好政策。按照稳固存量财源、做强增量财源、提升总量财源的原则，持续抓好税源建设，整合完善产业扶持政策、招商引资正向激励政策，服务总部企业、“三高”企业等重点税源企业。加强财政收入质量管控，努力解决非税收入占比较高、对房地产及土地类税收过度依赖、财政收入镇街间发展不平衡等突出问题，切实夯实财政收入持续增长基础。加强经济和财政形势的分析预测，深入开展收入预算执行分析研判。强化收入组织调度和序时监控，确保完成全年收入目标。

　　（二）持续加强支出管理，提高财政资金使用效益

　　按照有保有压、有促有控的原则，严格支出预算执行，强化预算约束，在优先保障“三保”支出的基础上，集中财力保障重大产业项目落地，新城建设、乡村振兴、城市更新等重点项目建设，安置房建设、学位供给、提升医疗水平等重点民生投入。进一步加快预算支出进度，提高预算执行质量和效率。继续深化国库集中支付制度改革，完善国库集中支付电子化功能，强化预算执行动态监控，提高财政资金使用效益。

　　（三）持续深化财税改革，加快构建现代财政制度

　　结合2020年预算工作，持续推进预算管理制度改革。一是整合优化项目支出。精简整合专项资金，重点清理市区扶持重复叠加、投入产出不匹配、资金规模小散的产业类、民生类资金，推动专项资金归口管理。分级分类设置项目，对适合按照专项资金管理的发展经费逐步配套资金管理办法；二是优化财政投入机制。科学合理确定民生领域保障范围和标准，逐步建立基本公共服务支出标准备案机制。加强重大投资项目成本收益分析和财政可承受能力评估，确保财政发展可持续；三是推动预算和绩效管理一体化。试编国有资本经营预算绩效目标，推动绩效管理“三本预算”全覆盖。试编政府收入绩效目标，推动构建全方位绩效管理体系。持续提高绩效监控和自评资金覆盖率。健全绩效评价结果反馈、整改机制，强化绩效评价结果与预算安排的量化应用。落实花钱问效的主体责任，推动整体支出绩效目标、重大项目绩效目标和自评结果向社会公开。

　　（四）持续强化债务管理，有效防控财政运行风险

　　一是强化债务管理。加强全口径债务动态监测评估，强化债务风险预警提示通报和风险防控督导，持续加大对违法违规融资担保行为的查处问责力度。健全债务风险事前干预和事后应急处置机制，及时排除债务风险隐患，做到早发现、早报告、早干预、早处置；二是继续落实“1+X”专项督查机制。聚焦社会热点和保障重点，开展重大政策、财政专项资金监督检查工作；三是积极落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求。调整完善部门预算草案，选取部分重大项目绩效目标和财政重点评价向同级人大报告。严肃认真整改巡察、审计查出的问题，及时调整完善相关政策措施和制度办法。

　　主任、副主任、各位委员，当前宏观经济下行压力明显，财政收支紧平衡特征突出，我区财政改革发展还面临不少困难和挑战，但同时也向我们提供了许多发展机遇和有利因素。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的依法监督下，砥砺奋进、改革创新，不断开创财政事业新局面，确保圆满完成2019年财政收支预算任务。